內部稽核組織及運作

►內部稽核:
  • 本公司內部稽核之目的係於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之有效性,以確保內部控制制度得以有效實施及作為營運效果及效率之衡量。
  • 本公司內部稽核單位依據董事會通過之稽核計畫執行,視實務需求得另執行專案稽核,以確保內控制度落實。
  • 內部稽核之稽核發現及結果,除於董事會例行會議報告外,每月或必要時另行向董事長及獨立董事報告。
  • 稽核單位屬董事會管轄,其人員之任免、考核、薪酬依照證券交易法規範,提請董事會決議。

►獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形:
  • 每月30日前,稽核室針對內部控制稽核執行狀況與獨立董事要求追蹤事項,將其結果與發現報告獨立董事,並於審計委員會中列席報告稽核執行情形;若有重大異常事項則即時會報獨立董事,必要時得召開審計委員會議。
  • 本公司於110年12月10日始設置審計委員會,每季至少召開一次會議,並於每季之審計委員會會議中作內部稽核報告,若有特殊狀況時,亦會即時向審計委員會委員報告。
  • 簽證會計師會定期於審計委員會會議中報告財務報表查核或核閱結果,以及其他相關法令要求之溝通事項,若有特殊狀況時,亦會即時向審計委員會委員報告,獨立董事若對本公司財務、業務 等狀況有任何疑問,得隨時與本公司簽證會計師溝通與了解。

      →112年度獨立董事與內部稽核主管之溝通情形
      →112年度獨立董事與會計師之溝通情形
     →111年度獨立董事與內部稽核主管之溝通情形
     →111年度獨立董事與會計師之溝通情形


► 執行情形與結果:

  • 依董事會決議之年度稽核計畫執行。

  • 按公開發行公司建立內部控制制度處理準則如期申報相關作業。

  • 截至目前為止,未有重大異常發現。

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